Régime de retraite individuel (RRI)
Maximisez votre épargne et vos avantages fiscaux avec ce régime à prestations déterminées financé par votre entreprise.
Qu’est-ce qu’un RRI?
Le régime de retraite individuel (RRI) est un régime enregistré destiné la plupart du temps à un ou une actionnaire qui est à l’emploi de son entreprise. Ce régime est financé par votre entreprise et mis en place pour vous. Les personnes à l’emploi de l’entreprise qui vous sont liées, notamment les membres de votre famille immédiate, peuvent aussi y participer.
Le RRI est un régime à prestations déterminées, ce qui signifie que le montant de votre rente de retraite est garanti et que vous le connaissez à l’avance. Vos cotisations annuelles sont calculées en fonction de la rente prévue et ne sont pas soumises à un plafond. Elles peuvent donc être plus élevées que celles d’un REER et vous permettre d’optimiser votre épargne pour la retraite et de réduire l’impôt à payer.
Avantages du RRI pour vous et votre entreprise
Optimiser votre épargne-retraite
En plus des montants de cotisation souvent plus élevés, ce régime vous offre aussi la possibilité de cotiser pour vos années de travail qui précèdent son ouverture. Au moment de la retraite, il peut vous permettre de recevoir la rente de retraite maximale permise par la loi.
Payer moins d’impôt
Vos cotisations au RRI réduisent votre revenu imposable et fructifient à l’abri de l’impôt tant que vous ne les retirez pas. Les cotisations de l’entreprise sont déductibles de son revenu et ne sont pas considérées comme un avantage imposable pour vous. De plus, si l’entreprise a des liquidités excédentaires, le RRI lui permet de placer d’importantes sommes à l’abri de l’impôt.
Bénéficier d’un revenu de retraite garanti et prévisible
Grâce aux prestations déterminées, vous connaissez d’avance le montant qui vous sera versé à la retraite. Un ou une actuaire réévalue le régime tous les 4 ans pour garantir le montant de rente prévu. Les sommes placées dans un RRI sont également insaisissables, donc à l’abri des créanciers.
Caractéristiques du RRI
Conditions d’ouverture
- Recevoir un salaire de l’entreprise
- Détenir au moins 10 % des actions de l’entreprise, sauf si le régime est destiné à un haut salarié
Cotisation au RRI
Montant de cotisation
Les montants annuels de cotisation au RRI augmentent en fonction de votre âge. À compter de 40 ans, ils sont en général plus élevés que ceux du REER. Les montants à cotiser sont déterminés par nos actuaires dès la mise en place du régime pour garantir que les prestations versées à votre retraite respectent la rente minimale prévue par la loi (2 % de la moyenne de vos 3 meilleures années de salaire), sans dépasser la rente maximale permise. En plus de votre âge, le calcul des cotisations tient compte de plusieurs autres facteurs comme vos années de service et votre salaire.
Cotisations additionnelles
Vous pouvez verser des cotisations additionnelles pour les années de service qui précèdent l’ouverture du régime. De plus, comme le RRI est financé par votre entreprise, celle-ci verse des cotisations qui s’ajoutent aux vôtres et qui augmentent aussi en fonction de votre âge et de votre salaire.
Âge limite
Vous pouvez cotiser à votre RRI jusqu’à la fin de l’année de vos 71 ans. Cette même année, les fonds doivent être retirés ou transférés dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), dans un fonds de revenu viager (FRV) ou dans une rente.
Comment ouvrir un RRI
1. Contactez notre équipe spécialisée
Communiquez avec nous pour discuter de vos besoins et savoir si le RRI est la bonne solution pour vous. Nous vous offrons un accompagnement clés en main qui couvre tous les volets de la mise en place du régime.
2. Choisissez vos placements
Selon vos objectifs et votre profil d’investisseur ou d’investisseuse, nous vous conseillons sur les placements dans lesquels faire fructifier votre épargne.
3. Commencez à cotiser
Nos actuaires calculent pour vous les cotisations à verser pour garantir le montant de votre rente. En plus de vos cotisations annuelles, leurs calculs permettent aussi de déterminer le montant qui peut être cotisé à l’ouverture du régime pour vos années de service passées.
Placements admissibles au RRI
En général, les placements admissibles au REER peuvent aussi être détenus dans un RRI. Nous sommes là pour vous conseiller les placements les mieux adaptés à votre situation et à votre profil d’investisseur ou d’investisseuse.
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Foire aux questions
Le RRI comporte de nombreux avantages, mais il est important de bien comprendre tout ce qu’il implique pour vous et votre entreprise afin de prendre une décision éclairée. Voici quelques points à garder en tête si vous pensez à ouvrir ce type de régime :
- L’ouverture d’un RRI réduit presque à zéro vos nouveaux droits de cotisation REER et vous empêche de cotiser au REER de votre conjoint ou conjointe.
- L’entreprise doit vous verser un salaire plutôt que des dividendes, car le montant de la rente à la retraite et son financement sont basés sur le salaire.
- Votre salaire doit être assez élevé pour vous permettre de recevoir des montants de prestation intéressants à la retraite et d’absorber les frais d’administration du régime.
- La mise en place d’un RRI, son administration et, s’il y a lieu, l’emprunt requis pour le financer représentent des frais importants pour l’entreprise. Tous ces frais sont cependant déductibles du revenu de l’entreprise.
- L’administration du régime est assez complexe et nécessite notamment qu’un ou une actuaire réévalue le régime tous les 4 ans pour garantir la rente et éviter tout déficit.
- L’entreprise doit renflouer le régime s’il devient déficitaire et des cotisations supplémentaires peuvent être nécessaires si les rendements sont insuffisants.
Le RRI se distingue du REER sur plusieurs aspects. Voici les principaux :
- Les critères d’admissibilité du RRI sont plus limités.
- Le RRI est personnalisable et mis en place par une entreprise pour répondre aux besoins spécifiques d’une personne.
- Les montants de cotisation au RRI sont plus élevés que ceux du REER.
- Le RRI est financé par l’entreprise, ce qui signifie que les cotisations de l’entreprise s’ajoutent aux vôtres et que votre entreprise doit assumer les frais de mise en place et d’administration du régime.
- Le RRI est un régime à prestations déterminées : la rente qui sera versée à la retraite et les cotisations requises pour garantir le montant de cette rente sont établies dès l’ouverture du régime.
- Le RRI ne permet pas les retraits non imposables pour profiter de régimes gouvernementaux comme le Régime d’accession à la propriété (RAP) ou le Régime d’encouragement à l’éducation permanent (REEP).
Si vous désirez verser des cotisations pour vos années de service passées au moment d’ouvrir votre RRI, des sommes doivent provenir de votre REER avant d'y ajouter les cotisations de l’entreprise. De plus, le RRI réduit presque à zéro vos droits annuels de cotisation au REER.
En cas de décès, les fonds restants dans votre RRI sont transférés automatiquement à votre conjoint ou conjointe admissible. Si vous n’en avez pas, les fonds sont versés soit à vos bénéficiaires désignés, soit à vos héritiers et héritières.
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